Prestazione pensionistica in forma di capitale

Quanto posso richiedere?

Al momento della maturazione dei requisiti per la pensione obbligatoria puoi richiedere la prestazione pensionistica fino al 100% della posizione maturata nel fondo pensione interamente in forma di capitale se il 70% della tua posizione maturata convertita in rendita vitalizia non risulta superiore al 50% dell'assegno sociale. Se sei un dipendente del settore pubblico iscritto a un fondo pensione negoziale, puoi chiedere l'intero capitale in un'unica soluzione se la posizione maturata convertita in rendita vitalizia non risulta superiore all'assegno sociale. Nel caso superassi tali limiti, puoi comunque richiedere fino al 50% della tua posizione in forma di capitale. La restante parte viene trasformata in rendita pensionistica.

Quali sono i requisiti?

• Maturazione dei requisiti per la pensione obbligatoria
  Nota bene: puoi decidere se iniziare a percepire la prestazione pensionistica complementare o proseguire la contribuzione anche oltre il raggiungimento dell’età pensionabile, continuando a beneficiare della deduzione degli eventuali contributi versati.
• Partecipazione a una forma di previdenza complementare da almeno 5 anni
  Nota bene (non vale per i dipendenti pubblici): in caso di cessazione dell’attività lavorativa che comporti l’inoccupazione per un periodo di tempo superiore a 48 mesi o in caso di invalidità permanente che comporti la riduzione della capacità lavorativa a meno di un terzo, le prestazioni pensionistiche sono consentite con un anticipo massimo di cinque anni rispetto ai requisiti per l’accesso alle prestazioni nel regime obbligatorio di appartenenza.
• Conversione in rendita vitalizia del 70% (50% per i dipendenti pubblici) della posizione maturata non superiore al 50% dell’assegno sociale.

Come richiedere la prestazione pensionistica in forma di capitale?

Attraverso l'apposita piattaforma di servizi online del tuo fondo pensione oppure compilando il modulo previsto dal singolo fondo pensione messo a disposizione sul relativo sito web, allegando tutti i documenti richiesti.

Quando ottengo i soldi richiesti?

Il termine massimo entro il quale viene liquidata la prestazione dal momento del ricevimento della richiesta correttamente compilata viene stabilito dal singolo fondo pensione. Ti invitiamo a verificare la documentazione specifica del tuo fondo pensione di appartenenza.

Qual è la tassazione per la prestazione pensionistica in forma di capitale?

• Fino al 31.12.2000: tassazione separata sull'imponibile¹
• Dal 01.01.2001 al 31.12.2006 (31.12.2017 per i dipendenti pubblici): tassazione separata sull'imponibile²
• Dal 01.01.2007 (01.01.2018 per i dipendenti pubblici): tassazione sostitutiva del 15%³ sull'imponibile⁴

¹ Per imponibile si intende il montante maturato fino al 31/12/2000 al netto dei contributi del lavoratore inferiori al 4% della retribuzione e della franchigia sul TFR.

² Per imponibile si intende il montante maturato dal 01/01/2001 fino al 31/12/2006 (31.12.2017 per i dipendenti pubblici) al netto dei redditi già assoggettati a tassazione (rendimenti e contributi non dedotti). Nota bene (solo per dipendenti pubblici): I redditi già assoggettati sono esclusi a condizione che la prestazione in forma di capitale non sia superiore a 1/3 dell’importo complessivamente maturato. Pertanto, è necessario verificare che l’importo annuo della prestazione in forma periodica calcolata con riferimento ai 2/3 dell’ammontare complessivamente maturato non ecceda il 50% dell’assegno sociale.

³ L'aliquota del 15% viene ridotta dello 0,30% ogni anno di partecipazione successivo al 15°. La riduzione non potrà mai eccedere il 6%, con un'imposta sostitutiva che dunque non potrà mai essere inferiore al 9%.

⁴ Per imponibile si intende il montante maturato dal 01/01/2007 (01.01.2018 per i dipendenti pubblici) al netto dei redditi già assoggettati a tassazione (rendimenti e contributi non dedotti) e dei contributi sostitutivi del premio di risultato.

Cosa devo sapere prima di richiedere la prestazione pensionistica?

Se devi richiedere l’intervento della Regione per periodi di difficoltà economica che sono terminati prima del/con il pensionamento, ricordati di presentare detta richiesta prima o contestualmente alla richiesta di prestazione pensionistica.

Nota bene (solo per dipendenti pubblici): La tassazione operata dal sostituto rappresenta soltanto un’anticipazione dell’imposta effettivamente dovuta dal contribuente, che è determinata con un criterio (l’aliquota media del quinquennio precedente) i cui dati applicativi possono essere conosciuti solo dall’Amministrazione finanziaria che dovrà, pertanto, procedere d’ufficio a un ricalcolo dell’imposta. Dalla riliquidazione effettuata potrà derivare una maggiore imposta dovuta, che verrà iscritta a ruolo dagli Uffici finanziari, ovvero una minore imposta che verrà automaticamente rimborsata dagli stessi Uffici.

Dove posso rivolgermi per avere informazioni?