Glossario

L'aderente ad un fondo pensione è il soggetto che ha sottoscritto il modulo di adesione messo a disposizione dal fondo stesso. La sottoscrizione va preceduta dalla lettura dello Statuto (nei fondi pensione negoziali) o del Regolamento (nei fondi aperti e nelle forme pensionistiche complementari individuali) e della Nota informativa del fondo pensione. Il modulo di adesione (messo a disposizione dal fondo pensione o dal datore di lavoro) dovrà essere consegnato al datore di lavoro oppure al fondo pensione o al patronato od al consulente del lavoro (in questi casi dovrà darne comunicazione al datore di lavoro).

Sono ‘vecchi iscritti’ coloro che si erano iscritti ad una forma pensionistica complementare entro il 28 aprile 1993; sono ‘nuovi iscritti’ gli aderenti ad una forma pensionistica complementare dal 29 aprile 1993 in poi.

• inabilità al lavoro per almeno il 67%
• anzianità contributiva di cinque anni
• assicurazione presso l’INPS da almeno 5 anni

Al raggiungimento dell’età pensionabile si trasforma automaticamente in pensione di vecchiaia.

• Esplicito conferimento, il TFR è destinato alla previdenza complementare per espressa volontà del lavoratore
• Tacito conferimento (o silenzio assenso), cioè in mancanza di una scelta esplicita del lavoratore il TFR è destinato alla forma pensionistica complementare prevista dalla normativa per quel tipo di lavoratore.
  

Nella previdenza complementare i contributi obbligatori sono quelli per i quali il lavoratore ed il datore di lavoro sono tenuti a versare alla forma pensionistica alla quale il lavoratore stesso ha aderito, in forza sia dell’adesione al fondo che delle disposizioni previste dal Ccnl applicato al rapporto di lavoro.

Possono essere considerati familiari a carico (fiscalmente) se nell’anno non hanno percepito un reddito complessivo superiore a 2.840,51 € (art.12 d.p.r.916/86 Tuir) i seguenti soggetti:

• il coniuge non legalmente ed effettivamente separato,
• i figli (compresi i figli naturali riconosciuti, adottivi, affidati od affiliati) indipendentemente dal superamento di determinati limiti di età e dal fatto che siano o meno dediti agli studi od al tirocinio gratuito.

Questi familiari possono anche non convivere con il soggetto del quale sono a carico e possono risiedere all’estero.
Anche i seguenti altri familiari possono essere considerati a carico:

• il coniuge legalmente ed effettivamente separato
• i discendenti dei figli
• i genitori (compresi i genitori naturali e quelli adottivi)
• i generi e le nuore
• il suocero e la suocera
• i fratelli e le sorelle (anche unilaterali)
• i nonni e le nonne (compresi quelli naturali)

I familiari di questo secondo gruppo possono essere a carico solo alle seguenti condizioni:

• devono convivere con il contribuente
• oppure, devono ricevere, sempre dal contribuente in questione, assegni alimentari non risultanti da provvedimenti dell’Autorità giudiziaria.

(FONTE: ISTRUZIONI UNICO PF 2006)

Il fondo comune è formato dal complesso delle quote di capitale versate dai partecipanti che vengono successivamente reinvestite da società di gestione a ciò autorizzate, in strumenti finanziari, beni immobili ed altri prodotti selezionati e diversificati al fine di realizzare una effettiva diversificazione del rischio.

Il fondo pensione è lo strumento che consente di costruire una pensione complementare. I trattamenti pensionistici complementari del sistema obbligatorio sono finalizzati ad assicurare più elevati livelli di copertura previdenziale. Dal 01/01/2007 le forme pensionistiche complementari sia ad adesione collettiva che ad adesione individuale, devono recare la denominazione "fondo pensione".

vedi la voce "aderente (iscritto)".

Istituto di Vigilanza sulle assicurazioni private. È l'autorità pubblica cui è affidata la vigilanza sulle imprese di assicurazione.
 
www.isvap.it

E' il fondo pensione negoziale per i lavoratori dipendenti operanti sul territorio della Regione Trentino Alto Adige / Südtirol. Possono aderire al fondo pensione tutti i lavoratori dipendenti la cui sede di lavoro sia sul territorio regionale ed i loro familiari a carico.

www.laborfonds.it

• pensione di reversibilità: nel caso in cui la persona deceduta fosse già stata titolare di pensione
• pensione indiretta: nel caso in cui una persona sia deceduta prima del pensionamento
  

Si può ottenere prima di aver compiuto l'età prevista per la pensione di vecchiaia.
È necessario però aver maturato i seguenti requisiti:

• 35 anni di contributi e 57 anni di età per i lavoratori dipendenti;
• 35 anni di contributi e 58 anni di età per i lavoratori autonomi (artigiani, commercianti e coltivatori diretti).

Si può prescindere dall'età, se si ha una maggiore anzianità contributiva.
In tal caso servono:

• almeno 39 anni di contributi per i lavoratori dipendenti;
• almeno 40 anni di contributi per i lavoratori autonomi.

Il requisito della maggiore anzianità contributiva salirà gradualmente, fino ad arrivare a 40 anni nel 2008, anche per i lavoratori dipendenti.
Per avere la pensione di anzianità i lavoratori dipendenti devono dimettersi dal lavoro.
Gli autonomi possono invece continuare la loro attività, senza obbligo di cancellazione dagli elenchi di categoria.
La recente legge di riforma del sistema previdenziale ha introdotto l’incentivo al posticipo della pensione, un particolare beneficio per i lavoratori del settore privato che hanno maturato o matureranno il diritto alla pensione di anzianità entro il 31 dicembre 2007, ma decidono di continuare a lavorare.
Coloro che scelgono di rimanere al lavoro possono rinunciare all’accredito dei contributi ottenendo un aumento esentasse in busta paga pari alla contribuzione previdenziale.
(fonte: Inps)

• anzianità contributiva di cinque anni, di cui almeno tre negli ultimi cinque anni
• inabilità al lavoro del 100%
• cessazione di qualsiasi attività lavorativa
  

Si ottiene quando si verificano tre condizioni essenziali:

• età
• contribuzione minima
• cessazione del rapporto di lavoro

Il terzo requisito non è richiesto per i lavoratori autonomi, i quali possono chiedere la pensione e continuare la loro attività.
Gli altri due variano a seconda che il sistema di calcolo sia retributivo o contributivo.
  
SISTEMA DI CALCOLO CONTRIBUTIVO:

Con il sistema di calcolo, attualmente in vigore, legato alla totalità dei contributi versati, rivalutati in base all'andamento del prodotto interno lordo.
  
Età':

variabile da 57 a 65 anni, sia per gli uomini che per le donne.
Prima dei 65 anni la pensione si ottiene a condizione che risulti superiore del 20% all'importo dell'assegno sociale. 
 
Contributi:
Sono richiesti almeno 5 anni di contribuzione legati ad una effettiva attività lavorativa.
  
SISTEMA DI CALCOLO RETRIBUTIVO:
 
È il sistema di calcolo legato alle retribuzioni degli ultimi anni di attività lavorativa (10 anni per i lavoratori dipendenti e 15 per i lavoratori autonomi). E' ancora valido per chi al 31 dicembre 1995 aveva almeno 18 anni di contribuzione.

Età':
Si va in pensione a:

• 65 anni per gli uomini
• 60 per le donne

Gli invalidi all'80% ed i lavoratori non vedenti possono andare in pensione di vecchiaia a 60 anni se uomini ed a 55 se donne.
  
Contributi:
Sono richiesti almeno 20 anni di contribuzione comunque accreditata (da attività lavorativa, da riscatto, figurativa ecc.).
Bastano 15 anni di contributi per quei lavoratori che al 31 dicembre 1992:

• avevano già tale anzianità
• avevano già compiuto l'età pensionabile prevista all'epoca (55 anni per le donne e 60 per gli uomini)
• erano stati autorizzati ai versamenti volontari.

CON IL SISTEMA MISTO:
  
Per coloro che al 31 dicembre 1995 avevano un'anzianità contributiva inferiore ai 18 anni si applica il sistema misto: l'importo della pensione viene calcolato sulla base sia del sistema contributivo sia di quello retributivo.
(fonte: Inps)

E' il fondo pensione aperto nato dalla collaborazione tra PensPlan e ITAS Vita S.p.A..
I principali destinatari di PensPlan Plurifonds sono:

• lavoratori dipendenti
• lavoratori autonomi
• liberi professionisti
• collaboratori atipici
• persone casalinghe ed altri familiari fiscalmente a carico

www.plurifonds.it

E' il fondo pensione aperto istituito da PensPlan Invest SGR S.p.A. su istanza delle sei associazioni di categoria che compongono il Südtiroler Wirtschaftsring (SWR). I principali destinatari di PensPlan Profi sono:

• artigiani
• agricoltori
• commercianti
• liberi professionisti
• lavoratori autonomi
• familiari fiscalmente a carico

PensPlan Profi

Riscatto totale: Restituzione dell’intero importo accumulato nel caso di invalidità permanente o di cessazione dell’attività lavorativa che comporti inoccupazione per un periodo superiore a 48 mesi o in altre cause di perdita dei requisiti di partecipazione alla forma pensionistica complementare previste negli statuti e nei regolamenti dei fondi pensione.
   

Riscatto parziale: Restituzione parziale nella misura del 50 per cento della posizione individuale nel caso di cessazione dell’attività lavorativa che comporti inoccupazione per un periodo da 12 a 48 mesi o in caso di ricorso da parte del datore di lavoro a procedure di mobilità o cassa integrazione guadagni ordinaria o straordinaria.

Vedi la voce Tacito conferimento.

Meccanismo di funzionamento dei fondi pensione: l'importo dei contributi è fisso e la prestazione finale varia in rapporto all'andamento della gestione. Si contrappone allo schema a prestazione definita.

Gli strumenti finanziari costituiscono l’oggetto dei servizi di investimento. Nella categoria dei prodotti finanziari sono compresi gli strumenti finanziari e ogni altra forma di investimento di natura finanziaria.

Nella previdenza complementare indica il passaggio da un linea di investimento o comparto ad un altro con diverso profilo di rischio e rendimento.

Manifestazione tacita della volontà di aderire ad una forma pensionistica complementare mediante conferimento del TFR maturando.
Nel caso in cui il lavoratore nel periodo di tempo di sei mesi dalla data di prima assunzione non esprima alcuna volontà, a decorrere dal mese successivo alla scadenza dei sei mesi ivi previsti:

• il datore di lavoro trasferisce il TFR maturando dei dipendenti alla forma pensionistica collettiva prevista dagli accordi o contratti collettivi, anche territoriali, salvo sia intervenuto un diverso accordo aziendale (che deve essere notificato dal datore di lavoro al lavoratore, in modo diretto e personale)
• in caso di presenza di più forme pensionistiche di cui al n 1., il TFR maturando è trasferito, salvo diverso accordo aziendale, a quella alla quale abbia aderito il maggior numero di lavoratori dell'azienda
• qualora non siano applicabili le disposizioni di cui ai numeri 1. e 2., il datore di lavoro trasferisce il TFR maturando alla forma pensionistica complementare istituita presso l'INPS (cd. Fondo Residuale).

Criterio generale delle imposte che i cittadini versano allo stato come contropartita dei servizi pubblici. Esistono in Italia due tipologie:

• tassazione ordinaria: per la quasi totalità dei redditi da lavoro subordinato, prevede aliquote progressive.
• tassazione separata: riguarda redditi maturati in anni precedenti, che vengono percepiti in un’unica soluzione; permette di calcolare con modalità diverse l’imposta dovuta.